税务工作人员辅导纳税人开展涉税业务。
涉税申报易错事项如何规避？怎样才能避免申报收入数据错误？实际工作中，纳税人往往有这样的烦恼。
优化税费申报管理，是当前各地构建税费征管新模式的重要抓手，也是不断优化税收营商环境，更好服务企业发展的重要举措。今年5月，江门成为国家税务总局广东省税务局试点运行由税务总局开发的纳税申报智能自检功能的3个地市之一。记者了解到，试点工作开展以来，市税务局深入推进纳税申报智能自检服务，目前已累计为8.4万户纳税人提供智能自检服务，事后更正申报频次同比减少13%，近8.2万户纳税人因享受此项服务避免了“跑大厅”“反复改”“被处罚”“被检查”的纳税申报痛点。
从自主发现申报错误变为便捷享受智能自检
此前，江门中邦会计事务所工作人员谭小姐在企业所得税汇算申报时经常遇到年报利润总额与财务报表比对不符的困扰。“每次遇到就要折腾很久，更正申报费时又费力。”对于代理20多家企业税费申报业务的她来说，这是不小的工作量。
这样的困扰，并非个例。今年4月，在市税务局举办的税企“面对面”座谈会上，有纳税人提出希望提升纳税申报效率，加强纳税申报事中辅导和错误提醒，减少事后因申报不准确造成的跑办税服务厅更正申报、被检查、被处罚的情形，减少申报错误带来的涉税风险。
优化税费申报管理，是今年以来国家税务总局广东省税务局重点推进的改革工作之一，纳税申报智能自检服务便是其中的重要举措。据了解，相较于以往的“人工提醒+事后核查”模式，纳税申报智能自检功能的优势在于事中校验、及时纠错。
据市税务局有关负责人介绍，智能自检功能可通过自动比对申报表和财务报表、发票数据，为纳税人提供申报数据实时校验、申报疑点准确定位、更正指引精准推送、线上互动兜底处理等服务，纳税人在办理纳税申报时，可从自主发现申报错误变为便捷享受智能自检。
国家税务总局广东省税务局开展纳税申报智能自检功能试点工作启动以来，江门作为全省试点率先在电子税务局上线纳税申报智能自检服务，在江门的纳税人通过电子税务局申报纳税时，在点击“申报提交”按钮后，电子税务局就会跳出提示语：“已发起跨税费种比对，请前往申报自检结果查询查看自检结果。”
“这个功能就像考试时的重点提示，大大降低了我们的差错率。”谭小姐表示，今年5月试点期间，她使用了纳税申报智能自检功能，该功能不仅能通过自动比对进行申报错误风险提示，还指出了具体问题所在，大大提高了申报准确率，对于企业合规经营有很大帮助。
搭建数字化申报档案库提高服务精准度
试点工作启动以来，在纳税申报智能自检功能基础上，市税务局运用大数据分析和智能算法，为纳税人搭建数字化申报档案库。税费申报质量数据问题和纳税人标签信息被整合运用，相应形成了“问题库”“标签库”。“我们对纳税人的申报行为、历史数据、行业属性等多维度信息进行深度挖掘，识别需要进行精准辅导的纳税人。”市税务局相关负责人提到，通过设定不同的风险指标和行为特征，该局可以精准识别出需要辅导的纳税人，为纳税人制定分层分类的辅导方案。
“例如，对于大企业和重点企业侧重政策确定性辅导和风险提示提醒，对于中小微企业和个体工商户侧重申报易错事项辅导。”市税务局相关负责人介绍，纳税人可通过数字化申报档案库查询历史申报情况，回溯风险预警记录与自检更正情况，并对目前更正情况进行重新自检，直观掌握企业自身的申报质量与税务风险状态。开展精准辅导纠错后，纳税人后续的自主纠错能力和申报质量显著改善。
记者了解到，除了使用智能自检服务避免申报错误，纳税人还可以依托线上征纳互动平台，实现智能问答与人工服务的补充辅导。如纳税人在更正申报过程中遇到复杂疑难问题，可通过征纳互动平台寻求人工客服帮助，通过远程协助等方式，由客服坐席实时指导纳税人完成申报更正。
“我们近期申报企业所得税时，对研发费用归集存在疑问，通过征纳互动平台寻求人工辅导后，成功规避了申报错误的问题。”江门市乐米电器有限公司相关人员在申报享受研发费用加计扣除政策时，通过线上互动平台进行咨询，“一次不用跑”即完成了更正申报。
市税务局有关负责人表示，下一步我市税务部门将持续落实推进纳税申报智能自检服务，收集基层一线税务部门和纳税人的意见建议，以“线上+线下”相结合的方式解决纳税人更正申报难题，全面提升申报质量，防范涉税风险。
□文/图 江门日报记者 皇智尧 通讯员 江瑞轩
